Làm thế nào để Sổ tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc (Sổ S12-H) lên đúng số liệu khi có phát sinh rút dự toán từ số tiết kiệm chi thường xuyên trong thời gian chỉnh lý quyết toán ?

Vì vậy, Số liệu dự toán trên các báo cáo quyết toán, báo cáo tài chính sẽ bao gồm chứng từ chỉnh lý quyết toán ( liên quan tới TK 511, và 008 ) sẽ thể hiện ở năm N

Tuy nhiên, theo yêu cầu của Kho bạc, Số liệu này trên Sổ tiền gửi ngân hàng, kho bạc  ( Sổ S12-H ) phải hiển thị lên sổ sách năm N +1 

     Để số liệu Sổ tiền gửi ngân hàng, kho bạc  ( Sổ S12-H ) năm N+1 lên đúng số liệu theo yêu cầu của Kho bạc, bạn thực hiện theo giải pháp dưới đây: 

Bước 1: Tại năm N, trong tháng chỉnh lý thực hiện rút dự toán 

• Rút dự toán về TK tiền gửi theo hướng dẫn tại đây
• Tại giao diện chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi, Sửa lại bút toán là Nợ TK 113/Có TK 5111, đồng thời Có TK 008212 , nghiệp vụ thực chi trong tháng chỉnh lý quyết toán năm 2020 => Số dư cuối kỳ trên Bảng cân đối phát sinh năm 2020 tại TK 113-Tiền đang chuyển

• Lưu ý: Cách hạch toán chứng từ trong tháng chỉnh lý theo hướng dẫn tại đây

Bước 2: Tại năm N+1, hạch toán vào TK tiền gửi 

        Vào Tiền gửi/Thu tiền gửi/Hạch toán Nợ TK 1121/Có TK 113, chọn tài khoản ngân hàng, kho bạc đơn vị trích lập quỹ ở đó, ngày hạch toán trong năm 2021 => Phát sinh trong kỳ trên Sổ tiền gửi ngân hàng, kho bạc ( Sổ S12-H) năm 2021tại TK 1121-Tiền gửi ngân hàng.