Trường hợp 1: Rút và chi số tiền thực chi từ kho bạc.
Cách hạch toán: Hạch toán 2 bút toán
– Ghi Nợ TK611/Có TK 511: Số tiền âm, Tiểu mục bị chuyển sai; đồng thời hạch toán Có TK008: số tiền âm.
– Ghi Nợ TK611/Có TK 511: Số tiền dương, Tiểu mục cần chuyển đúng; đồng thời hạch toán Có TK008 : số tiền dương.
Cách thực hiện trên phần mềm: Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác để thực hiện.
Ví dụ:
– Ngày 01/07, đơn vị cần chuyển tiền thực chi qua kho bạc cho nhà cung cấp số tiền 10.000.000, nguồn ngân sách tự chủ, Tiểu mục (TM) 6501.
– Khi làm thủ tục chuyển tiền tại kho bạc, bạn chuyển tiền nhầm ở TM 6502, đã hạch toán Nợ TK 61118/Có TK5111: Số tiền 10.000.000, TM 6502, đồng thời ghi Có TK008212: số tiền 10.000.000.
– Đến ngày 03/07: Kho bạc thông báo số tiền chuyển cho đơn vị hưởng bị sai Tiểu mục và yêu cầu làm thủ tục điều chỉnh lại tiểu mục bị sai.
Trên phần mềm, bạn làm như sau:
- Vào phân hệ Tổng hợp/Chứng từ nghiệp vụ khác.
- Trên chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán 2 dòng:
- Nợ TK61118/Có TK5111: Số tiền âm 10.000.000, Tiểu mục 6502, nghiệp vụ chọn Thực chi
- Nợ TK61118/Có TK5111: Số tiền dương 10.000.000, Tiểu mục 6501, nghiệp vụ chọn Thực chi
- Nhấn Cập nhật hạch toán đồng thời và nhấn Cất.
-
- Nhấn In/chọn mẫu Phiếu điều chỉnh số liệu ngân sách (C2-10/NS) để làm thủ tục với Kho bạc
-
- Chương trình in mẫu như sau:
Trường hợp 2: Rút và chi số tiền tạm ứng từ kho bạc.
Bạn thực hiện theo 2 cách sau:
- Cách 1: Điều chỉnh kinh phí theo hướng dẫn tại đây
- Cách 2: Làm tương tự trường hợp 1 (Lưu ý trên chứng từ nghiệp vụ khác chọn đúng nghiệp vụ là Tạm ứng đã cấp dự toán hoặc Tạm ứng chưa cấp dự toán)
